七剑下天山,三钢福建省光:预定发行股票购买资产的福建省三安钢铁有限公司股东的一切权益价格,公司

福建三钢闽光股份有限公司拟发行股份购买财物所触及的福建三安钢铁有限公司股东悉数权益价值

评价陈说

福建三钢闽光股份有限公司拟发行股份购买资

产所触及的福建三安钢铁有限公司

股东悉数权益价值

评价陈说

闽中兴评字(2015)第 1009 号

福建中兴财物评价房地产土地评价有限职责公司

我国福州

二○一五年七月十六日

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评价陈说

注册财物评价师声明

一、就注册财物评价师所知,评价陈说中陈说的事项是客观的。

二、注册财物评价师和评价助理人员在履行本财物评价事务中,遵从相关法令法

规和财物评价准则,遵循独立、客观和公平的准则。依据注册财物评价师和评价助理

人员在执业进程中搜集的材料,评价陈说陈说的内容是客观的,并对评价定论合理性

承当相应的法令职责。

三、评价方针触及的财物、负债清单由托付方、产权持有单位申报并经其签章确

认。所供给材料的实在性、合法性、完好性,恰当运用评价陈说是托付方和相关当事

方的职责。

四、注册财物评价师在评价方针中没有现存的或许预期的利益。一起与托付方和

相关当事方没有个人利益联系,对托付方和相关当事方不存在成见。

五、注册财物评价师和评价人员已对评价陈说中的评价方针及其所触及财物进行

现场查询。

六、注册财物评价师和评价人员已对评价方针及其所触及财物的法令权属状况给

予必要的重视,但不对评价方针的法令权属做任何办法的确保。对评价方针及其所涉

及财物的法令权属材料进行了查验,并对现已发现的问题进行了照实宣布,且已提请

托付方及相飞鹤奶粉怎么样关当事方完善产权以满意出具评价陈说的要求。

七、注册财物评价师和评价人员出具的评价陈说中的剖析、判别和定论受评价报

全民

告中假定和约束条件的约束,评价陈说运用者应当充沛考虑评价陈说中载明的假定、

约束条件、特别事项阐明及其对评价定论的影响。

八、评价定论仅在评价陈说载明的评价基准日有用。评价陈说运用者应当依据评

估基准日后的财物状况和商场改变状况合理承认评价陈说运用期限。一般,只有当评

估基准日与经济行为完结日相距不超越一年时,才能够运用评价陈说。

九、注册财物评价师及其地点评价安排具有本评价事务所需的执业资质和相关专

业评价经历。评价进程中没有运用其他评价安排和专家的作业效果。

十、注册财物评价师履行财物评价事务的意图是对评价方针价值进行预算并宣布

专业定见,并不承当相关当事人抉择方案的职责。评价定论不该当被以为是对评价方针可

完结价格的确保。

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评价陈说

十一、评价陈说的运用仅限于评价陈说载明的评价意图,因运用不当构成的效果

与签字注册财物评价师及地点评价安排无关。

十二、评价陈说的评价定论仅供托付方为本陈说所列明的评价意图运用,以及送

交相关监管部分检查运用。未征得评价安排赞同,评价陈说的悉数或许部分内容不得

被摘录、引证或许宣布于揭露媒体,法令、法规规则以及相关当事方还有约好的在外。

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评价陈说

福建三钢闽光股份有限公司拟发行股份购买资

产触及的福建三安钢铁有限公司

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评价陈说书目录

评价陈说摘要 ------------6

评价陈说正文 ------------11

一、托付方、产权持有单位和其他评价陈说运用者 --------------11

二、评价意图 -------------18

三、评价方针和评价规划 -------------18

四、价值类型及其界说 -------------20

五、评价基准日 -------------20

六、评价依据 -------------21

(一)经济行为依据 -------------21

(二)首要法令法规依据 -------------22

(三)评价准则和教导定见 -------------22

(四)权属依据 -------------22

(五)取价依据 -------------23

(六)其他参阅依据 -------------24

七、评价办法 -------------24

八、评价程序施行进程和状况 -------------35

九、评价假定 -------------35

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评价陈说

(一)评价条件 -------------36

(二)评价假定 -------------36

十、评价定论 -------------36

(一)两种评价办法评价效果比较剖析 -------------36

(二)四福晋杂记评价定论的承认 -------------38

十一、特别事项阐明 -------------39

十二、评价陈说运用约束阐明 -------------42

十三、评价陈说日 -------------42

评价陈说附件 -------------43

评价明细表

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评价陈说

以下内容摘自评价陈说书, 欲了解本评价项意图全面状况,应仔细阅览评价陈说书全文。

本摘要需与评价陈说、评价明细表配套运用,不得独自运用,注册财物评价师及其地点

评价安排不承当因摘要运用不当所构成效果的职责。

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产触及的福建三安钢铁有限公司

股东悉数权益价值

评价陈说书摘要

闽中兴评字(2015)第 1009 号

一、托付方、被评价单位和其他评价陈说运用者:

托付方: 福建三钢闽光股份有限公司

被评价单位:福建三安钢铁有限公司。

其他评价陈说运用者:本陈说仅供托付方依据国家法令、法规规则为完结本次目

的相关经济行为需求而运用本陈说,无其他评价陈说运用者。

二、评价意图:本次评价是依据福建省冶金(控股)有限职责公司【闽冶综(2015)

148 号】关于赞同福建三钢闽光股份有限公司拟进行严重财物重组的函,为福建三钢

闽光股份有限公司拟发行股份购买财物触及的福建三安钢铁有限公司股东悉数权益价

值供给价值参阅。

三、评价方针和评价规划:评价方针为福建三安钢铁有限公司的股东悉数权益。

评价规划为福建三安钢铁有限公司申报并经致同管帐师事务所(特别一般合伙)审计

并出具致同审字(2015)第 350ZA0149 号审计陈说审计的截止 2015 年 3 月 31 日的全七剑下天山,三钢福建省光:预订发行股票购买财物的福建省三安钢铁有限公司股东的悉数权益价格,公司

部财物及相关负债。

四、价值类型:本次评价价值类型为商场价值类型。

五、评价基准日:本次评价基准日为 2015 年 3 月 31 日。

六、评价办法:财物根底法、商场法

七、评价定论:

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评价陈说

本次评价选用财物根底法评价效果作为本陈说的终究效果。福建三安钢铁有限公

司经致同管帐师事务所(特别一般合伙)审计后的财物账面值为人民币

1,206,100,712.72 元,评价值为人民币 1,348,799,579.42 元,增值 142,698,866.70

元,增值率 11.83%。财物评价汇总表如下:

单位: 人民币万元

序号 项目 账面价值 评价价值 增减值 增值率%

1 活动财物 100,975.32 101,425.37 450.05 0.45

2 非活动财物 395,045.19 408,380.21 13,335.02 3.38

3 其间:可供出售金融财物净额 0.00 0.00 0.00

4 持有至到期出资净额 0.00 0.00 0.00

5 长时间应收款净额 0.00 0.00 0.00

6 长时间股权出资净额 9,000.00 10,247.72 1,247.72 13.86

7 出资性房地产净额 754.97 1,019.96 264.99 35.10

8 固定财物净额 348,383.45 349,046.17 662.72 0.19

9 在建工程净额 12,860.15 10,592.10 -2,268.05 -17.64

10 工程物质净额 0.00 0.00 0.00

11 固定财物整理 0.00 0.00 0.00

12 出产性生物财物净额 0.00 0.00 0.00

13 油气财物净额 0.00 0.00 0.00

14 无形财物净额 16,883.91 30,340.58 13,456.67 79.70

15 开发开销 0.00 0.00 0.00

16 商誉净额 0.00 0.00 0.00

17 长时间待摊费用 24.38 24.38 0.00 0.00

18 递延所得税财物 6,612.43 6,583.40 -29.03 -0.44

19 其他非活动财物 525.90 525.90 0.00 0.00

20 财物总计 496,020.51 509,805.58 13,785.07 2.78

21 活动负债 369,600.37 369,600.37 0.00 0.00

22 非活动负债 5,810.07 5,325.23 -484.84 -8.34

23 负冯正宏债总计 375,410.44 374,925.60 -484.84 -0.13

24 股东权益(净财物) 120,610.07 134,879.96 14,269.89 11.83

评价定论详细状况见评价明细表。

八、特别事项阐明

1.对被评价单位存在的或许影响财物评价值的瑕疵事项及期后事项,在企业托付

时未作特别阐明而评价人员依据专业经历一般不能得悉的状况下,本评价安排及评价

人员不承当相关职责。

2.本评价公司未对托付方和被评价单位供给的有关经济行为批文、前史沿革、控

制联系、运营执照、权证、管帐凭据、财务报表、兼并规划等依据材料或所牵涉的责

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评价陈说

任进行独立检查,亦不会对上述材料的实在性担任。

3.尽管本项目评价进程中评价人员未发现被评价财物存在除本陈说已宣布外的其

他担保和典当事宜,可是,本评价陈说的运用者应当不依赖于本评价陈说而对财物状

态做出独立的判别。

4.除非特别阐明,本评价陈说中的评价值以被评价单位对有关财物具有彻底的权

利为根底,未考虑因为被评价单位账面未表现的没有付出某些费用或没有完结相关手

续所构成的相关债款、影响。

5.本陈说中的有关福建三安钢铁有限公司等描述性的文字均摘自福建三安钢铁有

限公司供给给评价师的有关介绍材料,陈说阅览者应将此视同一般性的文字阐明,而

不该视作评价安排与评价师对其有关状况的认同或宣传报道,公司不担任因有关介绍

与实践状况或许不符而发作的悉数职责。

6.本陈说所称“评价价值”系指所评价财物在坚持现有用处不变并继续运营,于

评价基准日及现有外部经济环境条件下,为本陈说所列的意图而提出的公允估值定见。

7.本次评价规划系以托付方申报为依据。

8.本次评价中评价师对修建物中土建部分和非标设备(包括根底、管网等荫蔽工

程)仅依据有关预结算书、合同、图纸、账簿记载等承认工程量、工程质量、技能标

准,并进行了现场勘查,但未对上述技能方针自身进行实验测定,详细的工程量及数据

应以有权核定产权和造价的部分颁布的有关权属文件、造价审理书为准。

9.本次评价对购入的出产设备的评价,其重置价格为不含税价。

10.本次评价未对归入评价规划的修建物进行结构检测,以房子修建物、构筑物符

合国家有关安全规范及正常损耗为条件,按在其经济寿数期内能正常运用进行评价。

11.列入本次评价的土地运用权面积以托付方申报数及供给的国有土地证上记载

数据为评价依据,若有面积差异导致评价值的改变应做相应调整。

12.限于客观条件本次评价未对被评价设备逐个进行开机测验,设备契合规划缔造

和国家职业有关规则要求,并假定设备能正常运用。

13.本次评价发现部分固定财物没有进行决算,依据固定财物的账面构成状况,结

合福建三安钢铁有限公司供给的预结算书材料,选用评价基准日的价格规范进行评价。

14. 归入本次评价规划的房子修建物中部分房子悉数权证正在处理中,已处理房

屋悉数权证的,其修建面积按其房产证上记载的面积进行评价,正在处理房产证的根

据托付方供给的材料进行评价,其实践权属及面积应以相关房子主管部分办证登记为

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准,若有面积差异导致评价值的改变应做相应调整,本次评价未考虑办证费用及其对

评价效果的影响。

15. 出资性房地产账面价值不含分摊的土地运用权价值,分摊的土地无独自的土

地证,本次评价关于出资性房地产分摊土地运用权面积按企业供给的占地上积 2572 ㎡

核算,出资性房地产评价值包括土地运用权价值。

16. 本陈说未考虑因委估财物未来转让而发作的有关税收及费用。

17. 60 万吨高速棒材占地没有处理国有土地运用权证及土地出让合同,账面价值

列于无形财物中,本次评价按该用地征地账面值列示,未考虑土地对地上修建物影响。

18.本次评价定论未考虑活动性的影响。

19.本次评价定论未考虑控股权和少量股权溢折价的影响。

20.依据企业供给的相关材料房产典当面积为 140,602.09 平方米,无形财物土地

运用面积典当为 885,250.47 平方米。

21.期后事项

21.1 诉讼事项

2015 年 6 月 3 日民生银行泉州分行向泉州市中级人民法院提起诉讼,要求公司对

福建省三明市物资再生运用有限公司应向民生银行泉州分行归还的以下两项债款承当

连带归还职责:(1)商业收据融资款人民币 3,000.00 万元及自汇票到期日至实践还

款日的欠息;(2)民生银行泉州分行为完结债款而付出的律师费用、差旅费、担保费

用和其他费用。2015 年 6 月 16 日泉州市中级人民法院向公司发送本案应诉告诉书。

2015 年 6 月 19 日民生银行泉州分行向泉州市中级人民法院提起诉讼,要求公司

对福建省三明市物资再生运用有限公司应向民生银行泉州分行归还的以下两项债款承

担连带归还职责:(1)商业收据融资款人民币 2.96 亿元及自汇票到期日至实践还款

日的欠息;(2)民生银行泉州分行为完结债款而付出的律师费用、差旅费、担保费用

和其他费用。

针对上述案子,民生银行泉州分行别离于 2015 年 6 月 16 日和 2015 年 6 月 21 日

从公司在其处开立的银行账户中扣款 580,320.10 元和 1,590.30 元,算计 581,910.40

元。

公司于 2015 年 6 月 24 日向安溪县公安局报案,以为上述商业收据融资中的收据

出票人三明市三源物资买卖有限公司涉嫌假造公司印章、与福建省三明市物资再生利

用有限公司或其他人员骗得民生银行泉州分行告贷 3.26 亿元。安溪县公安局已于 2015

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年 6 月 26 日立案。到 2015 年 7 月 16 日,案子尚在查询中。

21.2 出资建立及刊出子公司

2015 年 6 月经公司“第一届董事会 2015 年度第三次会议”及“2015 年第2次临

时股东会”抉择,公司拟出资 50 万元建立全资子公司“安溪三安假日酒店处理有限公

司”、刊出全资子公司福建三安钢铁废钢收回有限公司。到 2015 年 7 月 16 青金石日,设

立及刊出子公司手续正在处理中。

21.3 评价基准日后至出具评价陈说日,托付评价单位的悉数运营活动均在正常范

围之内。无需宣布而未宣布的严重事项。

21.4 陈说提交日今后发作期后事项时,不能直接运用本陈说的评价定论。

21.5 在评价基准日后,有用期以内,假如财物数量及价格规范发作改变时,应按

如下准则处理:

21.5.1 财物数量发作改变,应依据原评价办法对财物数量及金额进行相应调整。

21.5.2 财物价格规范发作改变,对财物评价价发作显着影响时,托付方应及时聘

请有资历的财物评价安排从头承认评价值。

21.5.3 因为评价基准日后财物数量、价格规范的改变,托付方在财物实践作价时

应给予充沛考虑,进行相应调整。

本评价陈说定论运用有用期为一年,即自2015年3月31日至2016年3月30日。

以上内容摘自评价陈说正文,欲了解本评价项意图详细状况和合理了解评价定论,

应当阅览评价陈说正文。

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评价陈说书正文

闽中兴评字(2015)第 1009 号

福建三钢闽光股份有限公司:

福建中兴财物评价房地产土地评价有限职责公司(以下简称“本公司”)承受贵

公司的托付,依据有关法令、法规和财物评价准则、财物评价准则,选用财物根底法

和商场法,依照必要的评价程序,对福建三安钢铁有限公司拟发行股份购买财物所涉

及的福建三安钢铁有限公司股东悉数权益在 2015 年 3 月 31 日的商场价值进行了评

估。现将财物评价状况陈说如下:

一、托付方、被评价单位及其他评价陈说运用者

(一)托付方:福建三钢闽光股份有限公司

1.公司根本状况

运营执照注册号:350000100009562

居处:三明市梅列区工业中路群工三路

法定代表人名字:黎立璋

注册本钱:伍亿叁仟肆佰柒拾万元

建立日期:2001 年 12 月 26

运营期限:2001 年 12 月 26 至 2051 年 12 月 26

运营规划:炼铁;炼钢;炼焦;黑色金属铸造;钢压延加工;铁合金锻炼;金属

废料和碎屑加工处理;金属结构、氮肥制作;危险化学品出产;煤炭、金属矿石、金

属材料、建材批发、零售、代购代销;再生物资收回;燃气出产和供给;危险化学品、

化工产品(不含易制毒化学品)批发;对外买卖;软件开发;信息系统集成效劳;信

息技能咨询效劳;钢铁技能咨询效劳。(依法须经赞同的项目,经相关部分赞同后方

可展开运营活动。)

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评价陈说

2.前史状况简介:

福建三钢闽光股份有限公司系经福建省人民政府赞同,由福建省三钢(集团)有

限职责公司为首要建议人,联合厦门国贸集团股份有限公司、厦门港务集团有限公司

(于 2005 年 3 月 3 日依法全体改制改变为厦门世界港务股份有限公司)、钢铁研讨总

院(于 2007 年 1 月 18 日更名为“我国钢研科技集团公司”)、中冶集团北京钢铁设

计研讨总院、厦门市国光工贸发展有限公司、厦门鹭升物流有限公司、晋江市福明鑫

化建买卖有限公司、闽东荣宏建材有限公司一起建议建立。

经我国证券监督处理委员会证监发行字[2006]171 号文核准,公司于 2007 年 1 月

初次向社会公众揭露发行人民币一般股股票 10,000 万股,发行后公司注册本钱改变为

53470.00 万元,公司股票自 2007 年 1 月 26 日开端在深圳证券买卖所上市买卖,证券

简称为“三钢闽光”,证券代码为“002110”。

(二)被评价单位:福建三安钢铁有限公司

1、公司根本状况

注册号:350500400002381

注册本钱:贰亿肆仟贰佰贰拾玖万柒仟伍佰玖拾捌圆整

公司类型:有限职责公司

居处:安溪县湖头镇

法定代表人:洪荣勇

建立日期:2001 年 11 月 06 龙门客栈日

运营期限:2001 年 11 月 06 日至 2051 年 11 月 06 日

运营规划:出产、生铁、钢坯、钢材、中宽带型材、氧气、液氧、氮气、液氨、

液氩。(依法须经赞同的项目,经相关部分赞同后方可展开运营活动)

2.前史沿革及股权结构

福建三安钢铁有限公司(以下简称公司或本公司)经安溪县外经贸局以安外经贸

字(2001)第 88 号文赞同建立的有限职责公司,于 2001 年 11 月 6 日领取了注册号为

350500400002381 的《企业法人运营执照》,注册地址:安溪县湖头镇,注册本钱为

24,229.7598 万人民币元,并经泉州大同管帐师事务悉数限公司于 2012 年 8 月 3 日“泉

大会所验字(2012)第 358 号”《验资陈说》予以验证。法定代表人:洪荣勇。

2005 年 3 月 28 日福建省人民政府颁布商外资闽泉合资字(2001)0052 号赞同证书,

由中方福建三安集团有限公司(原福建泉州三安集团有限公司)及外方英属维尔京群

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评价陈说

岛 HFA INC.(2005 年 2 月 2 日经安溪县外经贸局以安外经贸字[2005]第 8 号文赞同原

外方股东美国海发出资公司将悉数股权转让给英属维尔京群岛 HFA INC.)一起组成公

司,工商运营执照注册号:企合闽泉总字第 007268 号,注册本钱 18,000 万元人民币,

其间:中方出资人民币 9,180 万元,占注册本钱的 51%;外方出资外汇折合人民币 8,820

万元,占注册本钱 49%,属中外合资企业。2007 年 7 月 16 日福建三安集团有限公司与

福建省(冶金)控股有限职责公司签定股权转让协议,将其持有的公司 51%股权转让

给福建省(冶金)控股有限职责公司。2007 年 12 月 31 日,依据闽冶办〔2007〕281

号文件,福建省(冶金)控股有限职责公司将公司 51%股权无偿划拨给福建省三钢(集

团)有限职责公司。

依据 2008 年 4 月 1 日董事会抉择、2008 年 4 月 3 日股权转让协议及 2008 年 4 月

8 日规章批改案规则,进行股权结构改变,改变后注册本钱总额不变,仍为 18,000 万

元人民币。其间:福建省三钢(集团)有限职责公司出资 9,180 万元,占注册本钱 51%;

英属维尔京群岛 HFA INC.出资 8,280 万元,占注册本钱 46%;厦门市信达安买卖有限

公司出资 540 万元,占注册本钱 3%。该事项已于 2008 年 4 月 25 日经安溪县对外买卖

经济合作局以安外经贸字[2008]第 21 号文件批复赞同,并于 2008 年 5 月 12 日处理了

工商改变登记手续。

依据 2009 年 11 月 20 日安外经贸[2009]84 号《安溪县外贸局关于赞同福建三

安钢铁有限公司股权转让等事项的批复》。

(1)赞同股东英属维尔京群岛 HFA INC. 将其在福建三安钢铁有限公司中持有股权

的 2.9733%转让给福建省冶金(控股)有限职责公司。

福建省冶金(控股)有限职责公司受让英属维尔京群岛 HFA INC.2.9733%股权后,

累计股权为 53.9733%;一起,依《福建省人民政府国有财物监督处理委员会关于福建

省三钢(集团)有限职责公司重组福建三安钢铁有限公司有关事项的函》(闽国资函

产权[2009]324 号)将 53.9733%股权无偿划拔给福建省三钢(集团)有限职责公司。

(2)股权改变后,福建三安钢铁有限公司注册本钱不变(注册本钱为 18,000 万元

人民币),其间福建省三钢(集团)有限职责公司出资 9,715.194 万元人民币,占注

册本钱 53.9733%;英属维尔京群岛 HFA INC.出资外汇折合人民币 7,744.806 万元,占

注册本钱 43.0267%;厦门市信达安买卖有限公司出资 540 万元人民币,占注册本钱的

3%。

依据 2010 年 8 月 31 日安外经贸字[2010]79 号《关于赞同福建三安钢铁有限公司

福建中兴财物评价房地产土地评价有限职责公司 第 13 页 共 45 页

福建三钢闽光股份有限公司拟发行股份购买财物所触及的福建三安钢铁有限公司股东悉数权益价值

评价陈说

股份转让等事项的批复》,英属维尔京群岛 HFA INC. 将其在福建三安钢铁有限公司

中持有股权的 9.3615%转让给福建省安溪荣德矿业有限公司。股权改变后,福建三安

钢铁有限公司注册本钱不变(注册本钱为 18,000 万元人民币),其间福建省三钢(集

团)有限职责公司出资 9,715.194 万元人民币,占注册本钱 53.9733%;英属维尔京群

岛 HFA INC.出资外汇折合人民币 6,059.736 万元,占注册本钱 33.6652%;厦门市信达

安买卖有限公司出资 540 万元人民币,占注册本钱的 3%;福建省安溪荣德矿业有限公

司出资 1,685.07 万元人民币,占注册本钱的 9.3615%。福建三安钢铁有限公司的悉数

债款债款由投晋州360资各方按股权份额继承。

2012 年 5 月 2 日公司董事会作出增资的抉择,2012 年 6 月 25 日股东签定了《股

权改变协议书》及对规章进行从头修订,公司请求添加注册本钱人民币 6,229.7598

万元,改变后的注册本钱为人民币 24,229.7598 万元。新增注册本钱由福建省三钢(集

团)有限职责公司、福建省安溪荣德矿业有限公司认缴,改变注册本钱后股东为福建

省三钢(集团)有限职责公司出资 15,361.7404 万元,占注册本钱 63.4003%;英属维

尔京群岛 HFA INC 出资 6,059.736 万元,占注册本钱 25.0095%;厦门市信达安买卖有

限公司出资 540 万元,占注册本钱 2.2287%;福建省安溪荣德矿业有限公司出资

2,268.2834 万元,占注册本钱 9.3615%。泉州市对外买卖经济合作局于 2012 年 7 月

20 日以泉外经贸审(2012)第 45 号文件批复赞同增ic资事项,安溪县对外买卖经济合

作局于 2012 年 7 月 30 日以安外经贸字(2012)第 3410.45 号文件转发赞同增资批复。

于 2012 年 8 月 3 日处理了工商改变登记手续。

2014 年 3 月 4 日经过股东会抉择,赞同公司原股东英属维尔京群岛 HFA INC.将其

所持有公司 25.01%股权出资额 6,059.74 万元以 6,059.74 万元的价格转让给福建三安

集团有限公司。安溪县对外买卖经济合作局于 2014 年 4 月 2 日以“安外经贸(2014)

9 号”文件批复赞同公司该股权转让。于 2014 年 4 月 30 日处理了工商改变登记手续。

截止 2015 年 3 月 31 日,福建三安钢铁有限公司股东出资额及出资份额为:

实缴出资

股东名字或称号 实缴出资占注册本钱份额(%)

(RMB 万元)

福建省三钢(集团)有限职责公司 15,361.7404 63.40

福建三安集团有限公司 6,059.7360 25.01

厦门市信达安买卖有限公司 540.00 2.23

福建省安溪荣德矿业有限公司 2,268.2834 9.36

3.近年财物、财务及运营状况

福建中兴财物评价房地产土地评价有限职责公司 第 14 页 共 45 页

福建三钢闽光股份有限公司拟发行股份购买财物所触及的福建三安钢铁有限公司股东悉数权益价值

评价陈说

福建三安钢铁有限公司近年的财物、负债及运营状况如下:

单位:人民币元

项目 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2015 年 3 月 31 日

活动财物:

钱银资金 450,087,703.10 522,241,087.41 358,893,619.43

以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物 -

应收收据 31,398,128.18 111,052,010.66 99,590,317.28

应收账款 31,976.30 1,329,724.78

预付金钱 24,346,085.70 14,553,837.11 48,373,729.12

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 21,722,205.62 1,110,963.02 1,189,578.09

存货 670,642,721.54 484,215,745.49 500,376,251.50

划分为持有待售的财物 - -

一年内到期的非活动财物 - -

其他活动财物 26,505,706.22

活动财物算计柴鸡蛋 1,224,702,550.36 1,133,205,619.99 1,009,753,220.20

非活动财物:

可供出售金融财物 - -

持有至到期出资 - -

长时间应收款 - -

长时间股权出资 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00

出资性房地产 7,901,058.38 7,619,970.02 7,549,697.93

固定财物 3,741,141,384.99 3,564,589,482.74 3,483,834,543.81

在建工程 47,162,225.41 82,074,372.90 128,601,476.58

工程物资 - -

固定财物整理 - -

出产性生物财物 - -

油气财物 - -

无形财物 173,845,207.43 169,812,146.78 168,839,066.51

开发开销 - -

商誉 - -

长时间待摊费用 - 245,833.36 243,750.04

递延所得税财物 36,944,782.23 56,632,690.70 66,124,327.54

其他非活动财物 9,297,442.60 3,437,540.00 5,259,024.00

非活动财物算计 4,106,292,101.04 3,974,412,036.50 3,950,451,886.41

财物总计 5,330,994,651.40 5,107,617,656.49 4,960,205,106.61

项目 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2015 年 3 月 31 日

活动负债:

短期告贷 665,700,000.00 734,000,000.00 770,000,000.00

以公允价值计量且其改变计入当期损益的

- -

金融负债

敷衍收据 1,314,000,000.00 1,216,500,000.00 983,000,000.00

敷衍账款 1,035,894,010.05 958,543,829.92 988,800,653.10

预收金钱 242,360,298.95 328,424,122.04 371,026,847.55

敷衍员工薪酬 15,961,593.53 36,659,366.70 36,775,047.88

应交税费 13,308,968.45 55,886,824.91 24,572,642.56

敷衍利息 1,595,957.91 1,429,152.77 1,484,230.13

敷衍股利 - 400,000,000.00

其他敷衍款 13,738,673.48 7,277,419.15 67,344,316.68

福建中兴财物评价房地产土地评价有限职责公司 第 15 页 共 45 页

福建三钢闽光股份有限公司拟发行股份购买财物所触及的福建三安钢铁有限公司股东悉数权益价值

评价陈说

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非活动负债 148,000,000.00 53,000,000.00 53,000,000.00

其他活动负债 - -

活动负债算计 3,450,559,502.37 3,391,720,715.49 3,696,003,737.90

非活动负债:

长时间告贷 53,000,000.00 -

敷衍债券 - -

长时间敷衍款 250,236,806.54 80,750,000.00 52,000,000.00

专项敷衍款 - -

估量负债 - -

递延所得税负债 - -

其他非活动负债 5,879,312.06 6,296,387.20 6,100,655.99

非活动负债算计 309,116,118.60 87,046,387.20 58,100,655.99

负债算计 3,759,675,620.97 3,478,767,102.69 3,754,104,393.89

悉数者权益(或股东权益):

实收本钱(或股本) 242,297,598.00 242,297,598.00 242,297,598.00

本钱公积 866,821,202.67 866,821,202.67 866,821,202.67

减:库存股 - - -

其他归纳收益 - - -

专项储藏 753,899.89 - -

盈余公积 48,329,033.89 54,795,130.02 54,795,130.02

一般危险预备 - -

未分配赢利 413,117,295.98 464,936,623.11 42,186,782.03

悉数者权益(或股东权益)算计 1,571,319,030.43 1,628,850,553.80 1,206,100,712.72

负债和悉数者权益(或股东权益)总计 5,330,994,651.40 5,107,617,656.49 4,960,205,106.61

项 目 201艾滋病潜伏期3 年度 2014 年度 2015 年 1-3 月

一、 运营收入 8,005,339,220.12 7,174,544,092.35 1,299,380,284.59

减:运营本钱 7,715,842,766.49 6,836,391,774.85 1,273,734,125.89

运营税金及附加 10,730,253.14 17,460,979.51 3,201,166.76

出售费用 41,260,381.05 38,045,384.53 10,940,605.84

处理费用 128,698,246.95 113,214,746.28 27,950,527.43

财务费用 98,000,879.07 88,238,747.82 21,263,612.14

财物减值丢失 655,114.54 1,017,817.54 662,605.25

加:公允价值改变收益(丢失以“-”号填列)

出资收益(丢失以“-”号填列) 6,000,000.00

其间:对联营企业和合营企业的投

- -

资收益

二、 运营赢利(亏本以“-”号填列) 10,151,578.88 80,174,641.82 -32,372,358.72

加:运营外收入 11,656,840.83 13,672,663.39 130,880.80

其间:非活动财物处置利得 64,258.86 - -

减:运营外开销 5,336,729.41 9,106,665.92

其间:非活动财物处置丢失 5,090,390.05 9,015,724.70

三、赢利总额(亏本总额以“-”号填列) 16,471,690.30 84,740,639.29 -32,241,477.92

减:所得税费用 4,816,752.79 20,079,678.02 -9,491,636.84

四、净赢利(净亏本以“-”号填列) 11,654,937.51 64,660,961.27 -22,749,841.08

补白:上述表中的数据由福建三安钢铁有限公司供给,2013 年度、2014 年度报表、

2015 年 3 月 31 日报表经过致同管帐师事务所(特别一般合伙)审计。

4.福建三安钢铁有限公司介绍

福建中兴财物评价房地产土地评价有限职责公70kg司 第 16 页 共 45 页

福建三钢闽光股份有限公司拟发行股份购买财物所触及的福建三安钢铁有限公司股东悉数权益价值

评价陈说

福建三安钢铁有限公司建立于 2001 年,坐落福建安溪县。

三安钢铁公司总占地上积 1833 亩,现有员工 3420 人,已构成了包括烧结、炼铁、

炼钢、连铸、轧钢等工序在内的冶金联合企业,是福建省第二大钢铁出产基地。公司

设备自动化程度高,环保设备完善,全厂完结操作自动化、处理信息化、出产清洁化。

2003 年经过了 ISO9001;2000 认证。

现在具有烧结、炼铁、炼钢、连铸、轧钢等工序,首要配备有:烧结机、炼铁高炉、

转炉、连铸机、棒线材轧钢线、制氧机、煤气柜,水处理设备以及机修运送、供电等

配套设备。现首要产品为高等级修建钢材。

5.公司安排结构状况如下:

福建三安钢铁有限公司安排结构图

股东会

董事会

监事会

司理层

人 生

力七剑下天山,三钢福建省光:预订发行股票购买财物的福建省三安钢铁有限公司股东的悉数权益价格,公司 产 安 质

息 技

资 供 销 财 机 能 全 量 办 监 保

自 术

源 应 售 务 动 源 环 计 公 察 卫

动 中

管 部 部 部 部 管 保 量 室 室 部

理 化 心 理 部 部

部 部

烧 炼 炼 轧 动 综 流

结 铁 钢 钢 力 合 中

厂 厂 厂 厂 厂 厂 心

6.出资子公司状况及股权份额

被出资单位称号 出资日期 持股份额% 出本钱钱

福建三安钢铁废钢收回有

2012 年 5 月 100 50,000,000.00

限公司

福建省三安环保资源有限

2011 年 7 月 40 40,000,000.00

公司

7.托付方与被评价单位之间的联系: 托付方福建三钢闽光股份有限公司与被评

福建中兴财物评价房地产土地评价有限职责公司 第 17 页 共 45 页

福建三钢闽光股份有限公司拟发行股份购买财物所触及的福建三安钢铁有限公司股东悉数权益价值

评价陈说

估单位福建三安钢铁有限公司为相关企业,系同一母公司福建省三钢(集团)有限责

任公司操控下的两个公司。

(三)托付方以外的其他评价陈说运用者:仅供托付方依据国家法令、法规规则

为完结本次意图相关经济行为而运用本陈说,无其他评价陈说运用者。

二、评价意图

本次评价是依据福建省冶金(控股)有限职责公司【闽冶综(2015)148 号】关

于赞同福建三钢闽光股份有限公司拟进行严重财物重组的函,为福建三钢闽光股份有

限公司拟发行股份购买财物触及的福建三安钢铁有限公司股东悉数权益价值供给价值

参阅。

三、评价方针和评价规划

评价方针为福建三安钢铁有限公司的股东悉数权益。

评价规划为福建三安钢铁有限公司申报并经致同管帐师事务所(特别一般合伙)

审计并出具致同审字(2015)第 350ZA0149 号审计陈说审计的截止 2015 年 3 月 31 日

的悉数财物及相关负债。详细如下:

单位:人民币元

项目 2015 年 3 月 31 日

活动财物:

钱银资金 358,893,619.43

以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物

应收收据 99,590,317.28

应收账款 1,329,724.78

预付金钱 48,373,729.12

其他应收款 1,189,578.09

存货 500,376,251.5

活动财物算计 1,009,753,220.20

非活动财物:

长时间股权出资 90,000,000.00

出资性房地产 7,549,697.93

固定财物 3,483,834,543.81

在建工程 128,601,476.58

无形财物 168,839,066.51

长时间待摊费用 243,750.04

递延所得税财物 66,124,327.54

其他非活动财物 5,259,024.00

非活动财物算计 3,950,451,886.41

财物总计 4,960,205,106.61

项目

福建中兴财物评价房地产土地评价有限职责公司 第 18 页 共 45 页

福建三钢闽光股份有限公司拟发行股份购买财物所触及的福建三安钢铁有限公司股东悉数权益价值

评价陈说

活动负债:

短期告贷 770,000,000.00

敷衍收据 983,000,000.00

敷衍账款 988,800,653.10

预收金钱 371,026,847.55

敷衍员工薪酬 36,775,047.88

应交税费 24,572,642.56

敷衍利息 1,484,230.13

敷衍股利 400,000,000.00

其他敷衍款 67,344,316.68

一年内到期的非活动负债 53,000七剑下天山,三钢福建省光:预订发行股票购买财物的福建省三安钢铁有限公司股东的悉数权益价格,公司,000.00

其他活动负债

活动负债算计 3,696,003,737.90

非活动负债:

长时间敷衍款 52,000,000.00

其他非活动负债 6,100,655.99

非活动负债算计 58,100,655.99

负债算计 3,754,104,393.89

悉数者权益(或股东权益):

实收本钱(或股本) 242,297,598.00

本钱公积 866,821,202.67

减:库存股

盈余公积 54,795,130.02

一般危险预备

未分配赢利 42,186,782.03

悉数者权益(或股东权益)算计 1,206,100,712.72

负债和悉数者权益(或股东权益)总计 4,960,205,106.61

注:基准日财务数据经致同管帐师事务所(特别一般合伙)审计并出具致同审字

(2015)第 35邓丽欣0ZA0149 号审计陈说。

1.经核实,托付评价方针和评价规划与经济行为触及的评价方针和评价规划一起,

上述账面值业经致同管帐师事务所(特别一般合伙)审计并宣布规范无保存定见。

2.评价首要财物状况

福建三安钢铁有限公司归入本次评价的首要什物财物为存货、出资性房地产、房

屋修建物、电子设备、土地运用权等,以及各子公司存货、房子修建物、设备、土地使

用权等。

别的持有两家控股公司福建省三安环保资源有限公司和福建三安钢铁废钢收回有

限公司。

什物财物的特征如下:

(1)房子修建物

福建三安钢铁有限公司首要为出产厂房、车间、出产配套设备,作业楼及日子福

福建中兴财物评价房地产土地评价有限职责公司 第 19 页 共 45 页

福建三钢闽光股份有限公司拟发行股份购买财物所触及的福建三安钢铁有限公司股东悉数权益价值

评价陈说

利房等。

(2)设备

福建三安钢铁有限公司设有烧结、炼铁、炼钢、轧钢、动力(含清水、制氧、煤

气、石灰、供电等)五个分厂,现在首要有烧结机、炼铁高炉、转炉、连铸机、棒线

材轧钢线、制氧机、煤气柜,水处理设备以及机修运送、供电等配套设备。别的还有

车辆,作业电子设备等。

(3)无形财物

归入本次评价规划的无形财物首要为土地运用权,共 23 宗地,其间物流园土地 2 猎国

宗列在在建工程科目,高棒土地运用权未办证。

(4)存货

存货首要为线材、棒材等产制品,以及矿粉等原材料,以及低值易耗品、钢坯等。

3.企业申报的表外财物的类型、数量

企业申报评价的财物悉数为企业账面记载的财物,未申报表外财物。

4.未引证其他安排出具的陈说定论。

四、价值类型及其界说

1.本企业价值评价所选取的价值类型为:商场价值类型。

2.价值界说表述:所谓商场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受

任何逼迫的状况下,评价方针在评价基准日的揭露商场进行正常公平买卖的价值估量

数额。

3.价值类型选取的理由及依据:依据本次评价意图、特定商场条件及评价方针状

况,承认本七剑下天山,三钢福建省光:预订发行股票购买财物的福建省三安钢铁有限公司股东的悉数权益价格,公司次企业价值评价所选取的价值类型为商场价值。

五、评价基准日:

本次评价基准日为 2015 年 3 月 31 日。

承认评价基准日的相关事项阐明:

(一)本项目评价基准日承认的理由:因为财物评价是对某一时点的财物及负债

状况提出公允价值定论,挑选月末日期的管帐期末作为评价基准日,能够较全面反映

福建中兴财物评价房地产土地评价有限职责公司 第 20 页 共 45 页

福建三钢闽光股份有限公司拟发行股份购买财物所触及的福建三安钢铁有限公司股东悉数权益价值

评价陈说

评价方针财物及负债的全体状况;一起本评价基准日与评价人员实践评价日期也较为

挨近,使评价人员能更好地把握委评财物的基准日状况,实在反映委评财物基准日的

现时价值。为切当地反映评价方针的公允价值,有利于本项目评价意图顺利完结,经

评价安排与托付方及企业一起商定,承认本项目财物评价基准日为 2015 年 3 月 31 日。

(二)本次评价的悉数取价规范和利率、汇率、税率均为评价基准日有用的价格

规范和利率、汇率、税率。

六、评价依据

(一)经济行为依据

1.财物评价事务约好书。

2.福建省冶金(控股)有限职责公司关于赞同福建三钢闽光股份有限公司拟进行

严重财物重组的函【闽冶综(2015)148 号】。

(二)首要法令法规依据

1.《国有财物评价处理办法》(国务院第 91 号令,1991 年)。

2.《国有财物评价处理办法施行细则》(国资办发[1992]第 36 号)。

3.《中华人民共和国公司法》、《企业管帐准则》。

4.《国有财物评价处理若干问题的规则》(财务部[2001]第 14 号令)。

5.《企业国有产权转让处理暂行办法》(国资委、财务部[2003]第 3 号令)。

6.《企业国有财物监督处理暂行法令》(国务院[2003]第 378 号令)。

7.《企业国有财物评价处理暂行办法》(国资委 [2005]第 12 号令)。

8.《关于加强企业国有财物评价处理作业有关问题的告诉》(国财物权[2006]274

号)。

9.《中华人民共和国乡镇国有土地运用权出让和转让暂行法令》(国务院令第 55

号)。

10.《乡镇土地分等定级规程》(GB/T18507-2014)。

11.《乡镇土地评价规程》(GB/T 18508-2014)。

12.《房地产评价规范》(GB/T50291-1999)。

13.《中华人民共和国增值税暂行法令》(国务院令第 538 号)。

14.《中华人民共和国增值税暂行法令施行细则》(财务部国家税务总局令第 50

号)。

福建中兴财物评价房地产土地评价有限职责公司 第 21 页 共 45 页

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评价陈说

15.《机动车强制作废规范规则》(2012 年第 12 号)。

16.《中华人民共和国车辆置办税暂行法令》(2001 年国务院第 294 号令)。

17.其他有关法令法规。

(三)评价准则和教导定见

1.《财物评价准则——根本准则》及《财物评价职业道德准则——根本准则》(财

企[2004]20 号)。

2.《财物评价准则—评价陈说》、《财物评价准则—评价程序》、《财物评价准

则—事务约好书》、《财物评价准则—作业草稿》、《财物评价准则—机器设备》、

《财物评价准则—不动产》、《财物评价价值类型教导定见》(中评协[2007]189 号、

中评协[2011]230 号)。

3.《企业国有财物评价陈说攻略》(中评协[2011]230 号)。

4.《财物评价准则——企业价值》(中评协[2011]227 号)。

5.《财物评价准则—无形财物》(中评协[2008]217 号)。

6.《财物评价执业道七剑下天山,三钢福建省光:预订发行股票购买财物的福建省三安钢铁有限公司股东的悉数权益价格,公司德准则—独立性》(中评协[2012]248 号)。

7.《财物评价操作专家提示——上市公司严重财物重组评价陈说宣布》。

8.《评价安排事务质量操控攻略》(中评协[2010]214 号)。

9.《注册财物评价师重视评价方针法令权属教导定见》(会协[2003]18 号)。

10.《出资性房地产评价教导定见》(试行)(中评协[2009]211 号)。

11.其他有关准则。

(四)权属依据

1.被评价单位福建三安钢铁有限公司运营执照复印件;

2.被评价单位福建三安钢铁有限公司财务报表复印件;

3.被评价单位福建三安钢铁有限公司七剑下天山,三钢福建省光:预订发行股票购买财物的福建省三安钢铁有限公司股东的悉数权益价格,公司评价基准日审计陈说复印件;

4.验资陈说、历年审计陈说;

5. 归入评价规划的财物所对应的其他权属证明文件等;

6.大型设备置办合同、发票等复印件;

7.房子悉数权证、土地运用证、机动车行进证;

8.托付方、被评价单位许诺函;

9.相关财务、运营出售材料;

10.其他相关评价材料。

福建中兴财物评价房地产土地评价有限职责公司 第 22 页 共 45 页

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评价陈说

(五)取价依据

1.国家有关部分发布的核算材料、技能规范、规范文件等方面的材料;

2.企业供给的有关财物、财务、运营等方面的材料;

3.评价人员现场清查、取证、记载等方面的材料;

4. 我司把握的相似修建工程造价方针;

5. 托付方及被评价单位供给的有关产权材料、工程预算相关材料和其他材料;

6.《缔造工程工程量清单计价规范》(GB50500-2008);《福建省修建工程消耗量

定额》(FJYD-101-2005);《福建省修建装饰装饰工程消耗量定额》(FJYD-201-2005);

《福建省装置工程消耗量定额》(FJYD-301-2012~FJYD-312-2012);《福建省市政工

程消耗量定额》 (FJYD-401~407-2005);《福建省住宅和城乡缔造厅关于调整缔造

工程人工预算单价的告诉》(闽修建函[2013]92 号)及福建省、泉州市缔造工程造价

处理部分发布的有关文件; 2015 年 3 月安溪县缔造工程首要材料价格信息;《冶金

工业缔造工程预算定额》(2012 年版);

7.《缔造工程监理与相关效劳收费处理规则》(发改价格〔2007〕670 号);

8.《福建省缔造工程造价咨询效劳收费规范表》(闽价〔2002〕房 457 号);

9.《根本缔造财务处理规则》(财建[2002]394 号);

10.《最新财物评价常用数据与参数手册》;

11.《我国机电产品报价手册》、《我国机电产品商场价格目录》;

12.《核算机商场》、《我国电子商情》;

13.《全国财物评价价格信息》;

14.我司把握的有关材料及评价人员现场勘测所把握的状况材料;

15.《安溪县人民政府关于施行 2011 年乡镇土地基准地价布告》 安政地[2014]43

号)、《安溪县 2011 年基准地价修编效果运用方案》;

16.《工程勘查规划收费处理规则》(计价格(2002)10 号);

17.《泉州市人民政府关于调整全市征地补偿规范的告诉》(泉政文〔2012〕316

号)及安溪县当地现行征地补偿规范;

18.“福建省物价局、福建省发展方案委员会转发国家计委关于印发缔造项现在期

作业咨询收费暂行规则的告诉”( 闽价〔2000〕房字 422 号);

19.“国家计委、国家环境保护总局关于规范环境影响咨询收费有关问题的告诉”

(计价格[2002]125 号);

福建中兴财物评价房地产土地评价有限职责公司 第 23 页 共 45 页

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18.本次评价中触及的国家及当地其他相关法令、法规;

20.国家有关部分发布的核算材料、技能规范、规范文件等方面的材料;

21.企业供给的相关材料;

22.其他有关参阅材料。

(六)参阅材料及其依据

1. 被评价单位供给的评价基准日及前三年管帐报表、账册与凭据;

2. 被评价单位供给的财物评价申报表;

3. 有关商场价格材料。

七、评价办法

(一)评价办法的挑选

企业价值评价首要有财物根底法、收益法和商场法三种评价办法。

1.商场法

商场法指将评价方针与参阅企业、在商场上已有买卖事例的企业、股东权益、证

券等权益性财物进行比较以承认评价方针价值的评价思路。其运用的根本条件有:

1.1 存在一个活泼的揭露商场,且商场数据比较充沛。

1.2 揭露商场上有合理比较根底的可比的买卖事例。

1.3 能够搜集可比的买卖事例的相关材料。

2.收益法

收益法是指经过将被评价企业预期收益折现以承认评价方针价值的评价思路。采

用收益法的条件条件:

2.1 评价方针的预期收益能够猜测并能够用钱银衡量。

2.2 获得预期收益所承当的危险能够猜测并可用钱银衡量。

2.3 评价方针预期获利年限能够猜测。

3.财物根底法(本钱法)

财物根底法(本钱法)是指在评价企业各项财物价值和负债的根底上承认评价对

象价值的评价思路。选用本钱法的条件条件有:

3.1 评价方针处于继续运用状况。

3.2 能够查询获得购建评价方针的现行途径及相应的社会均匀本钱材料。

4.评价办法的选用

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因为福建三安钢铁有限公司归于钢铁职业企业,跟着国内微观经济进入调整期及

下流工业进入周期性低谷,一起随同昌盛期出资过旺导致钢铁职业呈现产能过剩、供

求失衡、赢利下降等等,该职业构成较大的职业性危险;依据前史数据盈余的状况难

以合理的加以猜测,故不宜选用收益法进行评价;

财物根底法(本钱法)是指在合理评价企业各项财物价值和负债的根底上承认评

估方针的价值的评价思路,本次可搜集到各项财物和负债的详细材料;又因我国钢铁

上市公司数量较多,能够找到与福建三安钢铁有限公司可比参阅方针,故此次评价选

用财物根底法(本钱法)及商场法进行评价,经过归纳剖析承认以财物根底法评价结

果作为本次评价的评价定论。

(二)财物根底法详细运用

评价思路:评价人员在对企业各个单项财物和负债进行评价的根底上,别离求出

各项财物的评价值并累加求和,再扣减负债,得到净财物评价值。

在评价进程中,评价人员依据各项财物及负债的详细状况,别离选用不同的评价

办法,详细如下:

1. 关于活动财物的评价

1.1 钱银资金

①现金存放在出纳处。本次评价,由公司评价专业人员会同出纳实地盘点检查日

库存现金,并倒推清查基准日库存现金是否与账面数相符。即以盘点日的库存现金账面

余额加盘点日至评价基准日的库存现金账面减少量,减去盘点日至评价基准日的库存

现金账面添加额,得出评价基准日的库存现金账面应稀有。

②银行存款在核实银行对账单,函证无误根底上以评价基准日致同管帐师事务所

(特别一般合伙)审计陈说的审定数为评价值。

1.2 应收收据,本次评价中评价人员核实了企业应收收据的收据类型,搜集大额

应收收据复印件,经核实后致使同管帐师事务所(特别一般合伙)审计承认后的账面

值为评价值。

1.3 应收金钱(应收账款、其他应收款)在查阅管帐凭据,凭借前史材料和现在的

查询状况,详细剖析数额,账龄和原因,金钱收回状况,欠款人资金、诺言、运营管

理现状等,并进行相应函证作业。关于有充沛理由信任悉数能收回以及有经常性事务往

来且诺言好的客户按悉数应收额核算评价值;关于账龄较长且有依据标明无法收回的

且审计已 100%提坏账预备或归于费用性质开销的项目,直接评价为 0;其他非押金、

福建中兴财物评价房地产土地评价有限职责公司 第 25 页 共 45 页

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确保金性质类金钱,参阅坏账预备计提方针,承认各应收金钱可收回价值,一起将已

计提坏账预备评价为 0。

预付账款在查阅管帐凭据,详细剖析相关事务内容、金额、账龄和原因,承认评

估值。归于费用性质开销的项目,直接评价为 0;其他非押金、确保金性质类金钱,

参阅坏账预备计提方针,承认可收回价值,一起将已计提坏账预备评价为 0。

1.4 存货首要为原材料、库存商品、在产品、在库低值易耗品。评价人员向存货

处理人员问询了解存货状况,对存货进行检查盘点,与账面进行核对,未发现失效、变

质、破损、废品等存货;

1.4.1 库存商品,一般以其彻底本钱为根底,依据该产品商场出售状况抉择是否

加上恰当的赢利。关于非常热销的产品,依据其出厂出售价格减去出售费用和悉数税

金承认评价值;关于正常出售的产品,依据其出厂出售价格减去出售费用、悉数税金

和恰当数额的税后净赢利承认评价值;关于牵强能出售出去的产品,依据其出厂出售

价格减去出售费用、悉数税金和税后净赢利承认评价值;

1.4.2 在产品,在产品核算内容为企业正在制作没有竣工的产品,评价人员向被

评价单位查询了解了产制品的出产工艺、出产流程;产制品的出售办法、供需联系、

商场价格信息、了解到在产品账面金额包括主材费、其他辅佐材料及分摊的人工费和

制作费用;考虑到在产品还需经过出产才干出售,一起因为钢材价格改变较大,关于

在产品按经核实无误后致同管帐师事务所(特别一般合伙)审计后的账面值列示;

1.4.3 在库低值易耗品,依据清查核实后的数量乘以商场购买价,系外购产品,

首要为近期购入的,价格改变不大,按致同管帐师事务所(特别一般合伙)审计后的

账面值列示;

1.4.4 原材料,依据清查核实后的数量,按基准日企业供给市价评价。

2.非活动财物的评价

2.1 长时间股权出资的评价:

长时间股权出资中控股的子公司按母公司的评价基准日进行全体评价,按评价后的

净财物乘以母公司的股权份额后的价值作为母公司长时间股权出资的评价值。选用的评

估办法为财物根底法。

2.2 出资性房地产的评价

对出资性房地产经过事例比较法或许收益还原法获取待估值房地产的商场均匀价

格,然后考虑列入本规划内出资性房地产详细约好的租金与财物周边相相似物业的客

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评价陈说

观合理商场租金的的差异,以两者租金差额的累计折现值作为租约对公允价值的影响

值。

即:委估方针的公允价值=各委估方针房地产的商场均匀价格-现有租约对公允价

值的影响值

2.3 固定财物的评价

2.3.1 房子修建物的评价

本次评价规划包括托付方申报的原料场工程、烧结厂、石灰窑工程、清水工程、

煤气工程、炼铁工程、炼钢工程、轧钢、铁路专用线、日子福利区等修建物及构筑物。

依据《财物评价准则-不动产》和《房地产评价规范》,房子修建物的评价办法通

常有比较法、收益法、本钱法和假定开发法等四种评价办法。商场法适用于同类房地

产买卖实例较多的评价;收益法适用于有收益或有潜在收益的房地产评价;本钱法适

用于无商场依据或商场依据不充沛而不宜选用商场法、收益法进行评价的状况下的房

地产评价。

依据被评价单位供给的修建物明细清单,委估方针首要为较特别的专业性较高的

工业修建及隶属用房,周边相似可比买卖事例较少,租借性收入不易承认,故商场法、

收益法难以运用,本次评价首要选用本钱法进行评价。

所谓本钱法是求取委估方针在评价基准日的重置价格或重建价格,扣除折旧,以

此预算委估方针的客观合理价格或价值的一种评价办法。其核算公式为:评价值=重置

本钱×归纳成新率。

重置本钱=修建装置工程费+专业费用+处理费用+出售费用+出资利息+出售税费+

开发赢利

其间:

(1)修建装置工程费用

修建装置工程费用包括缔造房子所发作的土建工程费、装置工程费、装饰装饰工程费

等费用。其间:土建工程包括根底工程、一般土建工程、装饰工程等,装置工程包括给排

水工程、照明工程、采暖工程、消防工程等。依据被评价单位供给的建安工程预(决)算

材料和本公司所把握的当地不同建、构筑物造价,按当地 2015 年 3 月缔造工程首要人工、

材料(归纳)预算价格对工程预(决)算造价进行调整,承认评价基准日的重置工程造价。

(2)前期及其他费用

首要包括以下几项:

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①项现在期工程费:依据“福建省物价局、福建省发展方案委员会转发国家计委

关于印发缔造项现在期作业咨询收费暂行规则的告诉”( 闽价〔2000〕房字 422 号),

以建安工程造价的必定份额取定;

②勘测费、规划费: 依据国家计委、缔造部“关于发布《工程勘查规划收费处理

规则》的告诉”(计价格(2002)10 号),以建安工程造价的必定份额取定;

③工程监理费:工程缔造监理费=规划阶段+投标阶段+施工阶段,依据国家发

展变革委、缔造部关于印发《缔造工程监理与相关效劳收费处理规则》的告诉(发改

价格〔2007〕670 号)及工程的实践状况,以建安工程造价的必定份额取定;

④工程造价咨询费:造价咨询费=工程施工图预算、结算或标底的编制+工程施工

图预算、结算或标底的审理,依据《福建省缔造工程造价咨询效劳收费规范表》(闽

价〔2002〕房 457 号)及工程的实践状况,以建安工程造价的必定份额取定;

⑤环境影响评价费: 依据“国家计委、党国家环境保护总局关于规范环境影响咨询

收费有关问题的告诉”(计价格[2002]125 号),以工程造价的必定份额取定;

⑥工程保险费: 依据当地实践状况,以建安工程造价的必定份额取定;

⑦联合试运转费:以建安工程造价的必定份额取定。

(3)根底设备配套费:包括城市规划要求配套的路途、给排水(给水、雨水、污

水、中水)、电力、燃气、热力、电信、有线电视等设备;评价方针场外根底设备建

设费已涵括在土地获得价格中,场内的根底设备缔造费首要为厂区路途、挡墙、人防、

消防、给水、供电、雨污排水、邮电等。

(4)缔造单位处理费:建七剑下天山,三钢福建省光:预订发行股票购买财物的福建省三安钢铁有限公司股东的悉数权益价格,公司设单位处理费是指缔造单位从项目开工之日起至处理竣

工财务决算之日止发作的处理性质的开支。包括:作业人员薪酬及福利费、作业费和

差旅费等,依据“财务部关于印发《根本缔造财务处理规则》的告诉”(财建[2002]394

号)结合工程的实践状况,按建安工程造价与前期费用之和的必定份额计取。

(5)出售费用

出售费用是指预售或出售开发完结后的房地产的必要开销。本次评价方针为企业

自建自用厂房,故可不计取该项费用。

(6)资金本钱

即应计利息,计息期按正常缔造工期,利率取评价基准日银行基建告贷利率、资金

视为缔造期内正常均匀投入,计息根底为建安仙桃工程造价、前期费用及处理费之和。

出资利率:R=(1+r)P/2-1,其间:

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R——出资利率,

r——现行银行年告贷利率,

P——各建、构筑物的工期,

资金本钱=(建安费用+前期费用+处理费)* R

(7)出售税费

出售税费是指预售或出售开发完结后的房地产应由卖方交纳的税费。本次评价对

象为企业自建自用的出产用房,可不计取该项费用。

(8)开发赢利

开发赢利:依据房子特征,归于自建自用的工业修建物及配套设备不取开发赢利。

(9)成新率的承认

承认修建物成新率时应全面考虑或许引起不动产价值降低的首要要素,合理预算各种

价值降低。修建物的价值降低包括实体性价值降低、功能性价值降低和经济性价值降低。

经剖析,委估修建物均能满意正常的出产需求,未发现显着的功能性及经济性贬

值要素,故本次评价仅核算实体性价值降低。评价人员经过现场了解及现场检查,对所评房

屋修建物参照不同工程结构进行剖析比较,结合现场查询,对修建物的地基根底、承重

柱梁、墙体、楼面、屋盖、防水及地上面层、门窗、粉刷、水电配套设备等进行检查

记载,一起考虑所评物业的内涵质量外观形状、购造年限及平常保护保养和运用状况因

素,参照房子修建物寿数运用年限别离选用年限法和现场打分法承认成新率,然后选用

简略加权均匀法承认归纳成新率。本次评价关于房子修建物选用归纳成新率法测算其

成新率,关于单位价值小的选用年限法测算其成新率。

①年限法

成新率=尚可运用年限/(已运用年限+尚可运用年限)×100%

房子修建物运用年限

房子分类 寿数年限 房子分类 寿数年限

(年) (年)

1.钢结构 3.钢筋混凝土砖混结构

其间: 出产用房 50 其间: 出产用房 40

受腐蚀出产用房 30 受腐蚀出产用房 30

受强腐蚀出产用房 15 受强腐蚀出产用房 15

非出产用房 55 非出产用房 50

2.钢筋混凝土结构结构 4.砖木结构

其间: 出产用房 50 其间:出产用房 30

受腐蚀出产用房 35 非出产用房 40

受强腐蚀出产用房 15 5.简易结构 10

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非出产用房 60

构筑物: 按首要构件及用处承认

构筑物分类 经用年限 构筑物分类 经用年限 构筑物分类 经用年限

1.管道 6.破碎场 20 11.挡墙

供水管道 16 7.砼电缆沟 20 干砌 15

供气管道 16 砖砌电缆沟 15 浆砌 20

2.露天库 20 8.砼通廊 30 12.围墙 15

3.露天结构 30 9.各类砼槽 30 砖砌 15

4.烟囱 30 10.路途 13.各类护栏 15

5.砼各类池 30 砼路面 10 14.设备根底 随设备运用年限

砖砌池 20 泥结路面 5 15.砼渠道 20

16.水塔 30

②分值法

成新率=结构部分算计得分×结构部分批改系数+装饰部分算计得分×装饰部分修

正系数+设备部分算计得分×设备部分批改系数

结构结构 混合结构 砖木结构

结构类别

设备 设备 设备

结构 装饰 结构 装饰 结构 装饰

批改系数 (水电) (水电) (水电)

部分 部分 部分 部分 部分 部分 部分 部分 部分

楼层

单 层 0.85 0.05 0.1 0.7 0.2 0.1 0.8 0.15 0.05

二~三层 0.8 0.1 0.1 0.6 0.2 0.2 0.7 0.2 0.1

四~六层 0.75 0.12 0.13 0.55 0.15 0.3

七层以上 0.8 0.1 0.1

③归纳成新率=年限法成新率*权重+分值法成新率*球王酥酥权重

(7)评价净值=评价原值*归纳成新率

2.3.2 设备类的评价

本次评价首要选用本钱法。

(1)机器设备的评价

评价值=重置本钱×归纳成新率

重置本钱的承认

需求装置的重置本钱构成一般包括如下内容:设备置办价、运杂费、装置工程费、

前期费及其他费用、缔造单位处理费和资金本钱等;不需求装置的设备一般只包括设

备置办价和运杂费。

因而,设备的重置本钱核算公式为:

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关于需求装置的设备:

其重置本钱=设备置办价+运杂费+装置工程费+前期费及其他费用+缔造单位处理

费+资金本钱

关于不需求装置的一般设备:

其重置本钱=设备置办价+运杂费

A 设备置办价的承认

经过向出产厂家问询评价基准日商场价格,或从有关报价材料上查找现行商场价

格以及参阅同类公司最近置办设备的合同价格承认。

B 设备运杂费的承认

参阅企业供给的委估设备置办合同及最新财物评价常用数据与参数手册承认。

C 装置工程费的承认

参阅企业的装置工程量材料及评价基准日当地的商场材料价格进行调整承认。

D 前期费及其他费用的承认

前期费及其他费用的承认依据国家相关规则别离核算出各类费用。

E 缔造单位处理费

缔造单位处理费的承认依据国家相关规则核算出其费用。

F 资金本钱的承认

资金本钱依据项目合理缔造工期,依照评价基准日告贷利率,以设备置办费、运

杂费、装置工程费、前期费及其他费用、缔造单位处理费五项之和为基数定时承认。

以均匀投入、单利核算。

G 增值税抵扣

依据财税[2008]170 号可依据《中华人民共和国增值税暂行法令》(国务院令第

538 号)和《中华人民共和国增值税暂行法令施行细则》(财务部国家税务总局令第

50 号)的有关规则,关于契合增值税抵扣条件的,依照设备置办价核算出相应的增值

税进行抵扣。

H 成新率的承认

关于机器设备,经过对设备运用状况的现场查询,查阅有关设备的运行状况、主

要技能方针等材料,以及向有关工程技能人员、操作保护人员核实该设备的技能状况,

并考虑有关各类设备的实践运用年限的规则,以及该设备的已运用年限等要素,由评

估人员依据实践运用状况承认尚可运用年限后归纳承认成新率,其核算公式为:

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归纳成新率=尚可运用年限/(尚可运用年限+已运用年限)×100%

(2)电子设备的评价

对在用的电子设备选用本钱法进行评价。

根本核算公式为:设备的评价值=重置本钱×成新率

①电子设备的重置本钱以现场商场价格(不含增值税)为根底承认重置本钱,还

包括置办该设备应考虑的其他合理辅佐费用(装置费、运杂费等)。

②作业电子设备的成新率首要是依据设备的经济运用年限、已运用年限承认其理

论成新率,以及经过对设备运用状况的现场查询,合理承认设备的物理性损耗,一起

经过向有关设备处理运用人员问询该设备的运用效能,归纳承认其成新率。

理论成新率即年限成新率的核算办法为:

年限成新率=尚可运用年限/(已运用年限+尚可运用年限) ×100%

(3)车辆的评价

设备的评价值=重置本钱×成新率

重置本钱的承认:

本钱法是用现时条件下,从头置办一个全新状况下的被评价财物所需的悉数重置

本钱,乘以成新率,其乘积即作为评价值。车辆的重置本钱由置办价、置办附加税、

其他费用(如验车上牌费、手续费)等三部分构成。

①置办价:参照车辆地点地同类车型最新买卖的商场价格(不含增值税)承认,

关于部分现已停产的车辆,以同品牌功能附近的可代替车型的商场价格承认其置办价,

其他费用依据当地车辆处理部分的合同收费规范水平承认。(依据财税〔2013〕37 号

文规则,增值税一般交税人若新购买摩托车、轿车、游艇,获得的增值税专用发票的

进项税额,可不再区别是否自用,均可抵扣进项税额。

②车辆置办税:依据 2001 年国务院第 294 号令《中华人民共和国车辆置办税暂行

法令》的有关规则:车辆置办税应交税额=计税价格×10%,交税人购买自用车辆的计

税价格应不包括增值税税款。故:车辆置办税=置办价/(1+17%)×10%

③成新率的承认:车辆的成新率以年限成新率、路程成新率并结合对车辆的运用

状况的现场查询,并归纳考虑实践技能状况、技能进步、设备负荷与运用率、修理保

养状况等要素归纳承认其成新率。

年限成新率的核算办法为:

年限成新率=尚可运用年限/(已运用年限+尚可运用年限) ×100%

福建中兴财物评价房地产土地评价有限职责公司 第 32 页 共 45 页

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评价陈说

路程成新率的核算办法为:

路程成新率=(规则行进路程-实践行进路程)/规则行进路程×100%

归纳成新率依据孰低准则取值。

2.4 在建工程的评价

了解在建工程概略,搜集有关合同、协议,并依照结构进行分类核算,阐明方位、

结构、面积等;查阅与搜集总平面布置图、施工图等修建图纸、概预算书、规划答应

证、缔造答应证、企业阐明等材料。核实在建工程的性质、内容以及账面价值构成,

关于没有竣工的按核实无误的账面值评价,关于已竣工的首要参照固定财物、无形资

产土地运用权评价办法。

2.5 无形财物的评价

(1)无形财物-土地运用权的评价

依据《乡镇土地评价规程》(以下简称《规程》),通行的评价办法有商场比较

法、收益还原法、剩下法、本钱迫临法、基准地价系数批改法等。评价办法的挑选应

依照地价评价的《技能规程》,依据当地地产商场发育状况并结合委估方针的详细特征

及评价意图等,挑选恰当的评价办法。委估宗地为工业用地,依据委估土地的有关材料

和评价意图,本次评价宜选用基准地价系数批改法及本钱迫临法进行评价。

所谓基准地价系数批改法是指运用当地政府拟定的基准地价作为参照物,对其期

日要素、区域要素和单个要素等进行系数批改,然后求取待估地块公平商场价值的一

种评价办法。

根本公式为:

P=P1b×(1+∑Ki)×Kj+D;

式中:P—待估宗地价格;

P1b—某用处、某等级(均质区域)的基准地价;

∑Ki—宗地批改系数;

Kj—评价期日、容积率、土地运用年期等其他批改系数;

D—开发程度批改;

所谓本钱迫临法就是以开发土地所消耗的各项费用之和为首要依据,再加上必定

的赢利、利息、应交纳的税金和土地增值收益来核算土地价格的评价办法。

根本公式:土地价格=(土地获得费+土地开发费+税费+出资利息+出资赢利+土地

增值收益)*地价批改

福建中兴财物评价房地产土地评价有限职责公司 第 33 页 共 45 页

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评价陈说

(2)无形财物-其他无形财物的评价

无形财物核实了其他无形财物账面价值的构成和计价依据、摊销状况搜集无形资

产的权属证明材料、品种、详细称号、技能特征、存在办法、构成进程,核实获得的

法令手续是否齐备;在核实无误的根底上以评价基准日致同管帐师事务所(特别一般

合伙)审计陈说的审定数为评价值。

2.5 递延所得税财物的评价

递延所得税财物是企业核算财物或负债、以及未作为财物和负债承认,但依照税

法规则能够承认其计税根底的项目,在后续计量进程中因企业管帐准则规则,发作的

账面价值与其计税根底的可抵扣暂时性差异对企业未来所得税构成的影响。

评价人员就差异发作的原因、构成进程进行查询和了解,核实该差异在承认未来

收回财物或清偿负债期间的应交税所得额时,是否将导致发作可抵扣金额,核实核算

的金额是否契合企业管帐制度及税法的相关规则。在此根底上承认递延所得税财物的

评价值。

2.6 长时间待摊费用的评价

长时间待摊费用了解了长时间待摊费用发作的原因,查阅了长时间待摊费用的记账凭据,

核实了费用的发作日期、估量摊销月数,已摊销月数以及基准日后尚存获益月数;经

核实无误后,以评价基准日致同管帐师事务所(特别一般合伙)审计陈说的审定数为

评价值。

2.7 其他非活动财物的评价

其他非活动财物查询了解了其他非活动财物发作的原因,核实了评价基准日承认

其他非活动财物的记账凭据,经核实无误后以评价基准日致同管帐师事务所(特别普

通合伙)审计陈说的审定数为评价值。

3.关于负债的评价

首要包括短期告贷、敷衍收据、敷衍股利、敷衍账款、预收账款、敷衍员工薪酬、

应交税费、敷衍利息、其他敷衍款、一年内到期的非活动负债、长时间敷衍款、其他非

活动负债。评价人员对企业的负债进行检查核实,各项负债在核实的根底上以核实确

认后的账面值作为评价值,恰当考虑是否存在不需付出的金额;金额较大的已发函询

证,并以回函承认数为评价值。

(三)商场法

本次评价选用上市公司比较法,首要选用市净率(P/B)估值模型进行评价。上市

福建中兴财物评价房地产土地评价有限职责公司 第 34 页 共 45 页

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评价陈说

公司比较法的根本进程详细如下:

1.挑选可比企业在国内 A 股本钱商场中,经过剖析、比照,选用与被评价单位的

事务及规划附近的上市公司为可比企业。

2.挑选、核算、调整价值比率比照被评价单位和可比企业的财务报表进行剖析调

整。经过对其多视点量化剖析、比较,挑选价值比率。并在核算市净率(P/B)时,充

分考虑企业财物规划、运营才能、盈余才能、财物营运状况和偿债才能等对被评价单

位价值影响较大要素,进行核算、调整。

3.运用价值比率得出评价效果,考虑必定的缺少活动性扣头,得出被评价单位股东

悉数权益价值,以市净率(P/B)为例,核算公式如下:

被评价单位股东悉数权益价值=上市可比公司价值比率 P/B*被评价单位评价基

准日净财物*(1-缺少活动性扣头)

八、评价程序施行进程和状况

本公司承受评价托付后,依据国家有关财物评价的准则和规则,依照本公司与委

托方签定的财物评价事务约好书所约好的事项,安排评价人员对评价规划内的财物进

行了评价。本次评价作业开端于 2015 年 4 月 8 日,完毕于 2015 年 7 月 16 日。先后经

过承受托付、财物清查、鉴定预算、评价汇总、提交陈说等进程。详细进程如下:

(一)承受托付阶段

了解评价财物现在状况,把握并清晰托付事务性质、意图、规划等根本事宜,签

订财物评价事务约好书。安排评价作业小组,制定财物评价施行方案和作业时间方案。

(二)财物清查阶段

由本评价项目担任人依据制定的方案,教导企业填写有关财物评价申报明细表,

为确保所填列明细的实在与完好,要求福建三安钢铁有限公司首要进行全面清查,并

由评价人员提早参加,一起,搜集财物评价所需法令、法规和职业、企业材料,获得

与评价财物有关的权属证明。

(三)鉴定预算阶段

依据国家财物评价有关准则和规则,针对已承认的评价规划及详细方针,把握各

项评价财物前史和现状,并进一步审理填写的财物评价材料,对审理后的有关数据进

行必要的核对、辨别,对什物财物进行核对,观察、记载、剖析,一起,展开商场调

研、询价作业,搜集有关价格材料,再选用选定的评价办法对各项财物及负债予以评

福建中兴财物评价房地产土地评价有限职责公司 第 35 页 共 45 页

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评价陈说

定预算。

(四)评价汇总阶段

依据对各类财物的开始评价效果,进行汇总剖析,承认评价作业中没有发作重复

或遗失评价,并依据汇总剖析状况,对评价效果进行调整、修正和完善。

(五)提交陈说阶段

依据评价作业状况,起草评价陈说书,并经本公司内部三级审理,最终提交正式

评价陈说书。

九、评价假定

本评价陈说的剖析和定论仅在设定的以下假定条件下建立:

(一)评价条件:本次评价是以公司继续运营为评价假定条件。

(二)评价假定:

1.一般假定

(1)以托付方及被评价单位供给的悉数文件材料实在、有用、精确为假定条件。

(2)以国家微观财务、经济方针和地点区域社会经济环境没有发作严重改变为假

设条件。

(3)以运营事务及评价所依据的税收方针、法令、法规、信贷利率、汇率改变等

不发作足以影响评价定论的严重改变为假定条件。

(4)本次评价假定无其他未被申报的账外财物和负债、典当或担保事项、严重诉

讼或期后事项,且被评价单位对列入评价规划的财物具有合法权利为假定条件。

(5)以不发作地震、火灾等其他不可抗力要素为假定条件。

2.特别假定

(1)假定评价基准日后被评价单位在现有处理办法和处理水平的根底上,运营范

围、办法与现在坚持一起。

(2)假定评价基准日后被评价单位的产品坚持现在的商场竞争态势。

(3)以设定的出产办法、出产规划、产品结构、出资和开发技能水平为基准且持

续运营。

本评价陈说及评价定论是依据上述评价条件、评价假定,以及本评价陈说中承认

的准则、依据、条件、办法和程序得出的效果,若上述条件和假定条件发作改变时,

本评价陈说及评价定论一般会自行失效。

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评价陈说

十、评价定论

(一) 两种评价办法评价效果比较剖析

本公司本着独立、公平、科学、客观的准则,运用财物评价法定的程序和公允的

办法,选用了财物根底法(本钱法)和商场法对福建三安钢铁有限公司的股东悉数权

益价值进行了评价。

1.财物根底法(本钱法)的评价

福建三安钢铁有限公司经致同管帐师事务所(特别一般合伙)审计后的股东悉数

权 益 价 值 ( 净 资 产 ) 账 面 值 为 人 民 币 1,206,100,712.72 元 , 评 估 值 为 人 民 币

1,348,799,579.42 元,增值 142,698,866.70 元,增值率 11.83%。财物评价汇总表如

下:

单位: 人民币万元

序号 项目 账面价值 评价价值 增减值 增值率%

1 活动财物 100,975.32 101,425.37 450.05 0.45

2 非活动财物 395,045.19 408,380.21 13,335.02 3.38

3 其间:可供出售金融财物净额 0.00 0.00 0.00

4 持有至到期出资净额 0.00 0.00 0.00

5 长时间应收款净额 0.00 0.00 0.00

6 长时间股权出资净额 9,000.00 10,247.72 1,247.72 13.86

7 出资性房地产净额 754.97 1,019.96 264.99 35.10

8 固定财物净额 348,383.45 349,046.17 662.72 0.19

9 在建工程净额 12,860.15 10,592.10 -2,268.05 -17.64

10 工程物质净额 0.00 0.00 0.00

11 固定财物整理 0.00 0.00 0.00

12 出产性生物财物净额 0.00 0.00 0.00

13 油气财物净额 0.00 0.00 0.00

14 无形财物净额 16,883.91 30,340.58 13,456.67 79.70

15 开发开销 0.00 0.00 0.00

16 商誉净额 0.00 0.00 0.00

17 长时间待摊费用 24.38 24.38 0.00 0.00

18 递延所得税财物 6,612.43 6,583.40 -29.03 -0.44

19 其他非活动财物 525.90 525.90 0.00 0.00

20 财物总计 496,020.51 509,805.58 13,785.07 2.78

21 活动负债 369,600.37 369,600.37 0.00 0.00

22 非活动负债 5,810.07 5,325.23 -484.84 -8.34

23 负债总计 375,410.44 374,925.60 -484.84 -0.13

24 股东权益(净财物) 120,610.07 134,879.96 14,269.89 11.83

福建中兴财物评价房地产土地评价有限职责公司 第 37 页 共 45 页

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评价陈说

评价定论详细状况见评价明细表。

2. 评价效果与账面值比较改变状况及原因:

2.1 应收账款评价增值 69,985.51 元,系按各应收账款可收回状况评价,以及坏

账预备评价为 0 等原因一起影响构成的;

2.2 其他应收款评价减值 79,993.13 元, 系费用性开销以及坏账预备评价为 0 等

原因一起影响构成的;

2.3 存货评价增值 4,510,499.80 元,首要系原材料按基准日企业供给基准日的市

价评价、产制品按基准日前后企业供给同类产品的出售价格扣除相关税金及附加、所

得税等,一起依据产品的出售状况,扣除净赢利折减率承认评价值构成的;

2.4 长时间股权出资评价增值 12,477,187.38 元,系出资福建三安钢铁废钢收回有

限公司、福建省三安环保资源有限公司,按母公司的评价基准日对子公司进行企业价

值评价,按子公司评价后的股东悉数权益价值(净财物)乘以母公司持有的股权份额

后的价值作为长时间股权出资的评价值,系评价值相对账面本钱高构成评价增值;

2.5 出资性房地产评价增值 2,649,897.07 元,系出资性房地产以本钱计价和账面

价值不包括分摊的土地运用权价值构成的;

2.6 固定财物评价增值 6,627,122.96 元,房子修建物减值系将预估工程中的设备

装置部分调整至机器设备中评价、基建期至评价基准日期间预算人工、材料、机械台

班价格有较大改变。设备类增值首要系房子修建物中设备装置工程并入设备评价,材

料价格下降,人工费上涨,以及固定财物管帐折旧年限与评价折旧年限差异等原因共

同一剪梅原唱影响发作;

2.7 在建工程评价减值 22,680,518.09 元,系期初出本钱钱较大;

2.8 无形财物评价增值 134,566,689.5蝌蚪9 元,系土地原始获得本钱相对较低,而评

估基准日期间土地价格有必定程度上涨;

2.9 递延所得税财物评减值 290,332.92 元,系坏账预备及其他非活动负债评价为

零相应的递延所得税财物冲回构成;

2.10 其他非活动负债评价减值 4,848,328.53 元,系无需付出金钱并保存相对应税

收评价构成的。

3.商场法的评价

经选用商场法评价,福建三安钢铁有限公司股东悉数权益(净财物)账面值为人

民币 120,460.07 万元,评价值为人民币 156,700.00 万元,评价增值 36,239.93 万元,

福建中兴财物评价房地产土地评价有限职责公司 第 38 页 共 45 页

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增值率 30.08%。

(二)评价定论的承认

财物根底法评价后净财物为 134,879.96 万元,商场法评价后股东悉数股权价值为

156,700.00 万元,商场法比财物根底法高 21,820.04 万元。差异发作原因首要是两种

评价办法考虑的视点不同,本钱法是从企业现有账面财物的再获得途径考虑的,商场

法是经过与本钱商场上可比公司进行比照剖析的根底上,得出的评价方针价值的一种

办法,本次评价所选取的可比公司尽管在多个层面与可比公司具有较强的可比性,但

因为方针公司运营办法的特征性,使得其与可比公司在出售办法、方针商场等方面仍

然存在必定的差异,这些差异或许对评价效果构成误差。别的,跟着微观经济进入调

整期及下流工业进入周期低谷,一起随同昌盛期出资过旺导致钢铁职业呈现产能过剩、

供求失衡、赢利下降等等,构成较大的职业危险,商场对该危险的反映,不能实在体

现其价值水平。鉴于本次评价的意图,选用财物根底法(本钱法)评价效果更为合理。

考虑到本次评价意图是拟发行股份购买财物,因为商场法的效果受商场动摇影响

较大,出于稳健的准则,故在本次评价中,选用财物根底法评价效果作为本次评价的

评价定论,即福建三安钢铁有限公司股东悉数权益(净财物 )账面值为人民币

1,206,100,712.72 元,评价值为人民币 1,348,799,579.42 元,增值 142,698,866.70

元,增值率 11.83%。

十一、特别事项阐明

1.对被评价单位存在的或许影响财物评价值的瑕疵事项及期后事项,在企业托付

时未作特别阐明而评价人员依据专业经历一般不能得悉的状况下,本评价安排及评价

人员不承当相关职责。

2.本评价公司未对托付方和被评价单位供给的有关经济行为批文、前史沿革、控

制联系、运营执照、权证、管帐凭据、财务报表、兼并规划等依据材料或所牵涉的责

任进行独立检查,亦不会对上述材料的实在性担任。

3.尽管本项目评价进程中评价人员未发现被评价财物存在除本陈说已宣布外的其

他担保和典当事宜,可是,本评价陈说的运用者应当不依赖于本评价陈说而对财物状

态做出独立的判别。

4.除非特别阐明,本评价陈说中的评价值以被评价单位对有关财物具有彻底的权

利为根底,未考虑因为被评价单位账面未表现的没有付出某些费用或没有完结相关手

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评价陈说

续所构成的相关债款、影响。

5.本陈说中的有关福建三安钢铁有限公司等描述性的文字均摘自福建三安钢铁有

限公司供给给评价师的有关介绍材料,陈说阅览者应将此视同一般性的文字阐明,而

不该视作评价安排与评价师对其有关状况的认同或宣传报道,公司不担任因有关介绍

与实践状况或许不符而发作的悉数职责。

6.本陈说所称“评价价值”系指所评价财物在坚持现有用处不变并继续运营,于

评价基准日及现有外部经济环境条件下,为本陈说所列的意图而提出的公允估值定见。

7.本次评价规划系以托付方申报为依据。

8.本次评价中评价师对修建物中土建部分和非标设备(包括根底、管网等荫蔽工

程)仅依据有关预结算书、合同、图纸、账簿记载等承认工程量、工程质量、技能标

准,并进行了现场勘查,但未对上述技能方针自身进行实验测定,详细的工程量及数据

应以有权核定产权和造价的部分颁布的有关权属文件、造价审理书为准。

9.本次评价对购入的出产设备的评价,其重置价格为不含税价。

10.本次评价未对归入评价规划的修建物进行结构检测,以房子修建物、构筑物符

合国家有关安全规范及正常损耗为条件,按在其经济寿数期内能正常运用进行评价。

11.列入本次评价的土地运用权面积以托付方申报数及供给的国有土地证上记载

数据为评价依据,若有面积差异导致评价值的改变应做相应调整。

12.限于客观条件本次评价未对被评价设备逐个进行开机测验,设备契合规划缔造

和国家职业有关规则要求,并假定设备能正常运用。

13.本次评价发现部分固定财物没有进行决算,依据固定财物的账面构成状况,结

合福建三安钢铁有限公司供给的预结算书材料,选用评价基准日的价格规范进行评价。

14. 归入本次评价规划的房子修建物中部分房子悉数权证正在处理中,已处理房

屋悉数权证的,其修建面积按其房产证上记载的面积进行评价,正在处理房产证的根

据托付方供给的材料进行评价,其实践权属及面积应以相关房子主管部分办证登记为

准,若有面积差异导致评价值的改变应做相应调整,本次评价未考虑办证费用及其对

评价效果的影响。

15. 出资性房地产账面价值不含分摊的土地运用权价值,分摊的土地无独自的土

地证,本次评价关于出资性房地产分摊土地运用权面积按企业供给的占地上积 2572 ㎡

核算,出资性房地产评价值包括土地运用权价值。

16. 本陈说未考虑因委估财物未来转让而发作的有关税收及费用。

福建中兴财物评价房地产土地评价有限职责公司 第 40 页 共 45 页

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评价陈说

17. 60 万吨高速棒材占地没有处理国有土地运用权证及土地出让合同,账面价值

列于无形财物中,本次评价按该用地征地账面值列示,未考虑土地对地上修建物影响。

18.本次评价定论未考虑活动性的影响。

19.本次评价定论未考虑控股权和少量股权溢折价的影响。

20.依据企业供给的相关材料房产典当面积为 140,602.09 平方米,无形财物土地

运用面积典当为 885,250.47 平方米。

21.期后事项

21.1 诉讼事项

2015 年 6 月 3 日民生银行泉州分行向泉州市中级人民法院提起诉讼,要求公司对

福建省三明市物资再生运用有限公司应向民生银行泉州分行归还的以下两项债款承当

连带归还职责:(1)商业收据融资款人民币 3,000.00 万元及自汇票到期日至实践还

款日的欠息;(2)民生银行泉州分行为完结债款而付出的律师费用、差旅费、担保费

用和其他费用。2015 年 6 月 16 日泉州市中级人民法院向公司发送本案应诉告诉书。

2015 年 6 月 19 日民生银行泉州分行向泉州市中级人民法院提起诉讼,要求公司

对福建省三明市物资再生运用有限公司应向民生银行泉州分行归还的以下两项债款承

担连带归还职责:(1)商业收据融资款人民币 2.96 亿元及自汇票到期日至实践还款

日的欠息;(2)民生银行泉州分行为完结债款而付出的律师费用、差旅费、担保费用

和其他费用。

针对上述案子,民生银行泉州分行别离于 2015 年 6 月 16 日和 2015 年 6 月 21 日

从公司在其处开立的银行账户中扣款 580,320.10 元和 1,590.30 元,算计 581,910.40

元。

公司于 2015 年 6 月 24 日向安溪县公安局报案,以为上述商业收据融资中的收据

出票人三明市三源物资买卖有限公司涉嫌假造公司印章、与福建省三明市物资再生利

用有限公司或其他人员骗得民生银行泉州分行告贷 3.26 亿元。安溪县公安局已于 2015

年 6 月 26 日立案。到 2015 年 7 月 16 日,案子尚在查询中。

21.2 出资建立及刊出子公司

2015 年 6 月经公司“第一届董事会 2015 年度第三次会议”及“2015 年第2次临

时股东会”抉择,公司拟出资 50 万元建立全资子公司“安溪三安假日酒店处理有限公

司”、刊出全资子公司福建三安钢铁废钢收回有限公司。到 2015 年 7 月 16 日,设

立及刊出子公司手续正在处理中。

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评价陈说

21.3 评价基准日后至出具评价陈说日,托付评价单位的悉数运营活动均在正常范

围之内。无需宣布而未宣布的严重事项。

21.4 陈说提交日今后发作期后事项时,不能直接运用本陈说的评价定论。

21.5 在评价基准日后,有用期以内,假如财物数量及价格规范发作改变时,应按

如下准则处理:

21.5.1 财物数量发作改变,应依据原评价办法对财物数量及金额进行相应调整。

21.5.2 财物价格规范发作改变,对财物评价价发作显着影响时,托付方应及时聘

请有资历的财物评价安排从头承认评价值。

21.5.3 因为评价基准日后财物数量、价格规范的改变,托付方在财物实践作价时

应给予充沛考虑,进行相应调整。

十二、评价陈说运用约束

1.评价陈说只能用于评价陈说载明的评价意图和用处。

2.评价陈说只能由评价陈说载明的评价陈说运用者运用。

3.未征得评价安排赞同,评价陈说的悉数或许部分内容不得被摘录、引证或许披

露于揭露媒体,法令、法规规则以及相关当事方还有约好的在外。

4.本评价陈说定论的运用有用期为一年,即从 2015 年 3 月 31 日至 2016 年 3 月

30 日。

5.财物评价定论不该该被以为是对评价方针可完结价格的确保。

6.当方针调整对评价定论发作严重影响时,应当从头承认评价基准日进行评价。

十三、评价陈说日期

评价陈说日为 2015 年 7 月 16 日。

(本陈说陈说号为:闽中兴评字(2015)第 1009 号,评价值为 134,727.49 万元)

我国注册财物评价师:

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评价陈说

法定代表人:

福建中兴财物评价房地产土地评价有限职责公司

二○一五年七月十六日

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评价陈说

福建三钢闽光股份有限公司拟发行股份购买资

产触及的福建三安钢铁有限公司

股东悉数权益价值

评价陈说附件

闽中兴评字(2015)第 1009 号

福建中兴财物评价房地产土地评价有限职责公司

我国福州

二○一五年七月十六日

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评价陈说

福建三钢闽光股份有限公司拟发行股份购买资

产触及的福建三安钢铁有限公司

股东悉数权益价值

评价附件清单

1、评价基准日审计陈说复印件。

2、经济行为文件。

3、首要权属材料。

4、托付方、被评价单位运营执照复印件。

5、托付方许诺函、被评价单位许诺函。

6、注册财物评价师的许诺函。

7、评价安排资历证书复印件。

8、评价安排法人运营执照副本复印件。

9、签字注册财物评价师资历证书复印件。

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